При закрытии ИИС можно продать все активы и вывести деньги, а можно перенести активы на обычный брокерский счет. Второй вариант сложнее, но может быть выгоднее с точки зрения налогов. АСВ не страхует ни ИИС, ни брокерские счета. Но если брокер перестанет работать, то активы можно перевести к другому брокеру. Если УК перестанет работать, активы тоже не потеряются. Можно ли закрыть ИИС, открыть новый и пользоваться вычетами на новом ИИС?
Не все брокеры и УК поддерживают упрощенный порядок. Список компаний, подающих в ФНС сведения о праве на вычет в таком порядке, есть на сайте ФНС. На середину февраля 2023 года в списке было trade all crypto обзор 17 брокеров и УК.
Главное про ИИС: что, зачем и как открыть
Ограничений нет — если биржа работает, можете совершать сделки. Никаких отличий от обычного брокерского счета. Можно ли перевести брокерский счет в ИИС? Выясните, распространяются ли запреты на вас, чтобы вкладываться только в разрешенные активы, и включите ценные бумаги в отчет об имуществе и доходах. При этом некоторым госслужащим нельзя инвестировать в иностранные финансовые инструменты, которые доступны в том числе через ИИС. При вложении в отдельные российские ценные бумаги у госслужащих возможен конфликт интересов.
Но там нет налога на доходы по ставке 13%. Значит, и возвращать будет нечего. С 2022 года вычет можно получить и в упрощенном порядке. Брокер или УК сообщит в налоговую, что инвестор пополнил ИИС, и налоговая подготовит заявление о вычете.
Подробнее о том, что такое ИИС и как получать по нему налоговый вычет, мы рассказываем в бесплатном курсе Учебника Т—Ж «Курс по инвестированию для начинающих». Параллельно инвестор вправе открыть еще один ИИС-3 на пять лет — с февраля 2024 года до февраля 2029 года. Через год, в феврале 2025 года, еще один — до февраля 2030 года.
Вычеты по ИИС
Некоторые брокеры и УК позволяют открыть счет удаленно через свой сайт, например с идентификацией через госуслуги. При вычете типа А налоговая будет возвращать вам деньги из тех, что вы заплатили государству в качестве подоходного налога. Это подходит тем, кто официально трудоустроен и платит подоходный налог с зарплаты. Этот вычет можно получать каждый год, не дожидаясь трехлетнего срока. Чтобы вывести деньги с ИИС, надо закрыть счет.
- Потребуется открыть ИИС у нового брокера и в течение месяца успеть перевести активы со старого ИИС на новый.
- Брокер откроет вам счет, отгрузит специальных программ для торгов на бирже, вы пополните этот счет, купите каких-нибудь бумаг и будете сидеть.
- Индивидуальные инвестиционные счета открывают биржевые брокеры.
- Не успеете за месяц — потеряете право на вычеты по обоим счетам.
- Оба вида вычета позволяют инвестировать более выгодно, чем через обычный брокерский счет, а ограничения не такие существенные.
Минусы ИИС-3
Пользоваться счетом можно и по истечении трех лет, он не закроется сам. Выбору брокера мы посвятили целую статью. Там подробно рассказано, зачем нужен брокер и на что обратить внимание. Изложенные там принципы в целом справедливы и для выбора УК. Периодически заходит речь о том, чтобы изменить систему вычетов за использование ИИС, но на конец января 2023 года все работает так, как описано в этой статье.
Вычет типа А — чтобы вам вернули НДФЛ
Например, если у вас уже пять лет открыт ИИС типа Б, с 1 января 2024 года не получится трансформировать его в ИИС-3 и тут же закрыть, сохранив льготу. В расчет минимального срока владения будут зачтены лишь последние три года. То есть придется ждать еще два года, прежде чем его закрыть. Оба вида вычета позволяют инвестировать более выгодно, чем через обычный брокерский счет, а ограничения не такие существенные. Подумайте об открытии ИИС, если у вас его еще нет.
УК сможет учитывать на ИИС инвестиционные паи открытых ПИФов под собственным управлением, а также деньги, полученные на оплату таких паев или их погашение. Можно выводить деньги в тяжелых жизненных обстоятельствах без потери льгот. Инвестор вправе изымать как часть денег, так и всю сумму, не закрывая при этом счет, — но только чтобы оплатить дорогостоящее лечение из перечня правительства. Кроме того, чем раньше вы откроете счет, тем раньше начнется отсчет минимального срока владения ИИС для получения права на налоговые льготы от государства. Однако ИИС двух первых типов, открытые до конца 2023 года, продолжат действовать на прежних условиях. Либо по желанию инвестора их можно будет трансформировать в новый ИИС-3.
ЦБ рекомендует брокерам разрешать клиентам — владельцам ИИС выбирать, на какой счет зачислять доход от ценных бумаг. Можно ли на ИИС использовать «трехлетнюю льготу» — вычет по сроку владения? У нас есть подробный разбор, как это работает. Куда поступают купоны и дивиденды? Некоторые брокеры зачисляют купоны и дивиденды только на ИИС, некоторые позволяют зачислить эти деньги на банковский или брокерский счет.
Инвестировать через брокера выгоднее, но советуем сначала разобраться с основами инвестирования, иначе можно ошибиться и потерять деньги. В этой статье я разложил все по полочкам для тех, у кого еще нет ИИС или уже есть, но не все понятно. Для этого я собрал вопросы про ИИС, которые чаще всего задают нам в Т—Ж, и подробно ответил на них. В зависимости от ежегодных пополнений и годового планируемого дохода вы получите где-то более выгодный ИИС на взносы, а где-то на доходы. По моему опыту, сейчас более популярен ИИС на взносы.
Если вы умеете получать заметно больше 13%, то есть смысл делать вычет типа Б. Если вы открыли счет в 2017, то декларацию можно подавать вплоть до 2020 либо можно подать в 2018 за 2017, в 2019 за 2018 и так далее. За получение вычета по каждому году вы подаете отдельную декларацию.